Підвищення податку на прибуток банків може принести державному бюджету додаткові 20 млрд грн, однак водночас зменшити можливості банків нарощувати кредитування.
За оцінкою Національного банку України, потенційне скорочення кредитного ресурсу для економіки може становити 200–300 млрд грн.
Водночас важливо розуміти: йдеться не про те, що з економіки одразу заберуть 200–300 млрд грн. НБУ говорить про потенційний обсяг кредитів, які банки можуть не видати через менші можливості нарощувати власний капітал.
- Чому податки банків впливають на кредити
- Чому банку потрібен капітал для видачі кредитів
- Що прогнозує НБУ
- Чому це важливо для бізнесу
- Чому проблема особливо актуальна під час війни
- Україна та Польща: різниця в капіталі банків
- Чи означає це, що кредити одразу подорожчають
- Що це означає для ФОП
- Що відбувається з банківським прибутком
- Висновок
Чому податки банків впливають на кредити
На перший погляд, податок на прибуток банку стосується лише самої фінансової установи.
Однак банківський прибуток є одним із джерел збільшення її капіталу.
Коли банк отримує прибуток, він може:
- виплатити частину власникам;
- сплатити податки;
- залишити частину коштів у банку як нерозподілений прибуток.
Саме останній варіант дозволяє збільшувати власний капітал банку.
А капітал, своєю чергою, потрібен для подальшого кредитування.
Чому банку потрібен капітал для видачі кредитів
Банк не може просто необмежено збільшувати кредитний портфель.
Кожна нова позика створює ризик того, що позичальник не поверне кошти. Тому банк повинен мати достатній обсяг власного капіталу, щоб покривати потенційні ризики.
Чим активніше банк кредитує, тим більше капіталу йому може знадобитися.
Тому механізм можна спростити до такої послідовності:
прибуток банку → збільшення капіталу → можливість нарощувати кредитування → більше доступних позик для бізнесу та населення.
Якщо значна частина прибутку вилучається у вигляді податків, ресурс для збільшення капіталу стає меншим.
Що прогнозує НБУ
За оцінкою НБУ, додаткові 20 млрд грн податкових надходжень можуть супроводжуватися потенційним скороченням кредитного ресурсу на 200–300 млрд грн.
Це саме оцінка можливого ефекту, а не гарантоване падіння кредитування на відповідну суму.
На можливості банків впливають і інші фактори: якість кредитного портфеля, процентні ставки, попит на кредити, ризики економіки та здатність самих банків залучати додатковий капітал.
Чому це важливо для бізнесу
Для підприємців доступність кредитування має практичне значення.
Бізнес може використовувати банківські позики для:
- придбання обладнання;
- поповнення оборотного капіталу;
- закупівлі сировини;
- розширення виробництва;
- відкриття нових точок;
- фінансування поточних витрат;
- відновлення підприємства після пошкоджень.
Якщо банки мають менше можливостей нарощувати кредитні портфелі, вони можуть бути обережнішими під час видачі нових позик.
Для підприємця це потенційно означає складніший доступ до фінансування або вищі вимоги до позичальника.
Чому проблема особливо актуальна під час війни
Українські банки працюють в умовах підвищених економічних і кредитних ризиків.
Водночас економіці потрібні гроші для роботи та відновлення. Підприємствам необхідно інвестувати, закуповувати обладнання, відновлювати виробництво та створювати нові робочі місця.
Саме тому НБУ звертає увагу на достатність банківського капіталу.
За оцінкою регулятора, навіть за збереження поточного рівня прибутковості банків темпи кредитування можуть обмежуватися 15–20% на рік.
НБУ вважає, що для потреб української економіки та майбутнього відновлення цього може бути недостатньо.
Україна та Польща: різниця в капіталі банків
Для оцінки масштабів проблеми НБУ також порівнює українську банківську систему з польською.
За наведеними регулятором оцінками, капітал банківської системи Польщі приблизно вдесятеро більший, ніж в Україні.
Це означає, що українська банківська система має значно менший запас капіталу для швидкого нарощування кредитування.
Тому питання того, скільки прибутку банки можуть залишати у своєму капіталі, безпосередньо пов’язане з їхньою здатністю збільшувати обсяг позик.
Чи означає це, що кредити одразу подорожчають
Не обов’язково.
Податкова зміна сама по собі не означає автоматичного підвищення процентних ставок за всіма кредитами.
На вартість позики також впливають:
- облікова ставка НБУ;
- вартість залучення коштів банком;
- ризик конкретного позичальника;
- строк кредиту;
- забезпечення;
- конкуренція між банками;
- попит на кредитні ресурси.
Тому потенційний вплив підвищення податку правильніше розглядати через здатність банків нарощувати капітал і кредитний портфель, а не як гарантоване подорожчання кожного кредиту.
Що це означає для ФОП
Для малого бізнесу банківське кредитування може бути одним із джерел фінансування, але воно не повинно бути єдиним.
ФОП варто заздалегідь розуміти:
Скільки грошей потрібно бізнесу?
Визначте необхідний обсяг фінансування та мету кредиту.
Як кредит вплине на щомісячний бюджет?
Потрібно враховувати не лише отриману суму, а й майбутні платежі.
Чи є резерв?
Якщо дохід бізнесу нестабільний, кредитне навантаження може стати проблемою при падінні виручки.
Чи можна профінансувати витрати власними коштами?
Для короткострокових потреб іноді доцільніше використовувати накопичення, якщо це не створює дефіциту оборотних коштів.
Що відбувається з банківським прибутком
Важливо розрізняти прибуток банку та гроші, які банк може видати у вигляді кредитів.
Якщо банк заробив 1 млрд грн прибутку, це не означає, що він може просто видати клієнтам ще 1 млрд грн кредитів.
Частина прибутку сплачується як податки, частина може бути розподілена між власниками, а частина залишається у банку та збільшує його капітал.
Саме тому зміна оподаткування може мати ефект не лише на бюджет банку, а й на його майбутню здатність розширювати кредитування.
Висновок
Підвищення податку на прибуток банків може збільшити надходження до державного бюджету. Водночас НБУ попереджає про можливий негативний ефект для здатності банків нарощувати капітал і кредитування.
За оцінкою регулятора, додаткові 20 млрд грн бюджетних надходжень можуть відповідати потенційному скороченню кредитного ресурсу на 200–300 млрд грн.
Для підприємців це важливо насамперед через доступність фінансування. Кредити використовуються бізнесом для розвитку, поповнення оборотного капіталу та відновлення підприємств, тому можливості банківської системи безпосередньо впливають на умови роботи компаній та ФОП.
Водночас зазначені 200–300 млрд грн — це оцінка потенційного ефекту, а не гарантоване скорочення кредитування. Фактична динаміка залежатиме від прибутковості банків, попиту на кредити, вартості фінансування, ризиків та інших умов роботи банківської системи.
